Первый критерий – оценка доли деклараций с корректировками от общего количества выпущенных деклараций. При этом ФТС будет учитывать только те корректировки, которые инициировали сами учВЭДы.

Второй критерий – финансовая устойчивость учВЭДов. Он не предъявляет какие-либо требования к финансовому состоянию, уточнил спикер. Он лишь оценивает его, что является «общепринятой практикой, например, в рамках проведения аудита».

Третий критерий – факты уклонения от мер фактического контроля. ФТС, в частности, планирует учитывать отказы в предъявлении товаров, помещаемых под процедуру экспорта.

Распределение компаний по категориям риска полностью автоматизировано. С помощью математических моделей деятельность каждого участника ВЭД сейчас анализируется за два календарных года по 31 критерию. Они разделены на три больших группы: положительные, отрицательные и блокирующие критерии.

Все критерии оцениваются в комплексе: по каждому из них участнику ВЭД начисляется определенное количество баллов, из которых складывается общая итоговая оценка. Именно она в итоге и позволяет ФТС отнести компанию к зеленому, желтому или красному уровню риска, пояснил спикер. Но для компаний, которые претендуют на включение в низкорисковую категорию, кроме итоговой оценки существует ряд дополнительных условий.

Их четыре:

· Участник ВЭД является юрлицом.

· С даты регистрации первой декларации прошло более 2-х лет, либо 6 мес. для низкого уровня налогового риска. · Количество выпущенных деклараций на товары не менее 70 штук при условии, что в них заявлено не менее 100 товаров.

· Не выявлены блокирующие критерии.

По состоянию на 1 октября 2024 года, в категорию низкорисковых ФТС включила 12 207 компаний, среднерисковых – 96 815, высокорисковых – 6 530.